Impuestos
Fyal no presenta nada por ti, pero te dice cuánto va a salir y cuándo. Todo lo de esta página vive en el Resumen, en el bloque «Impuestos», y se calcula solo con lo que has registrado.
Antes de fiarte de una cifraFyal necesita saber tu hacienda y tu fecha de alta (Ajustes → Fiscal). Sin ellas, el bloque de IRPF te lo pide en vez de calcular. Y los importes son estimaciones para orientarte y preparar la declaración con tu asesor.
IVA trimestral#
Cada trimestre tiene su tarjeta con cuatro líneas: base de facturación, IVA repercutido (el que has cobrado en tus facturas), IVA deducible (el de tus gastos) y el resultado. Ese resultado es lo que va al Modelo 303.
Cuando presentas el 303, márcalo con la bolita de la esquina de la tarjeta: gris es pendiente, verde es presentado. La tarjeta se apaga y la provisión fiscal deja de contar ese IVA. Otro clic la desmarca.
Debajo, en «Análisis», los totales por tipo de IVA desglosan bases y cuotas por cada tipo (21 %, 10 %…), facturas y gastos por separado: es lo que hay que copiar en las casillas del modelo.
IRPF del año#
Con el año completo seleccionado, el bloque «IRPF» hace el recorrido desde tus cifras hasta la cuota, línea a línea:
| Línea | Qué es |
|---|---|
| Rendimiento neto | Ingresos menos gastos del año. |
| Gastos no deducibles | Se devuelven a la base: los etiquetados como «Impuestos». |
| Amortizaciones | Las cuotas de este ejercicio de los bienes que amortizas. |
| Base IRPF | El rendimiento fiscal de la actividad. |
| Reducción gastos (5 %) | Gastos de difícil justificación, con su tope legal. |
| Base liquidable | Sobre la que se aplican los tramos. |
| Cuota íntegra | El resultado de los tramos de tu hacienda (estatal y autonómica fusionados en territorio común; forales los suyos). Al lado, «sobre X» dice a qué importe se aplica. |
| Mínimo personal | La parte que no tributa. |
| IRPF anual estimado | Lo que saldría a pagar en la Renta antes de descontar lo adelantado. |
Y después, «lo que ya llevas adelantado»: las retenciones que te han practicado en las facturas y los pagos fraccionados ingresados. La diferencia es el pendiente estimado, «a pagar» o «a devolver».
Pago fraccionado#
Es el adelanto trimestral del IRPF: el Modelo 130 en territorio común y sus equivalentes en Navarra y en los tres territorios vascos. Fyal aplica la regla que toca según tu hacienda y tu antigüedad como autónomo, y la explica en una línea bajo el bloque.
Territorio común (Modelo 130)#
Cada trimestre: el 20 % del rendimiento neto acumulado desde el 1 de enero, menos las retenciones que te han practicado en el año y menos lo ya ingresado en los trimestres anteriores. Se aplica además la minoración por rendimientos cuando el año anterior fue bajo.
Exención del 70 %. Si el año anterior el 70 % o más de tus ingresos llevó retención, no estás obligado a presentar el 130 (art. 109.2 RIRPF). Fyal lo comprueba con tus facturas del año anterior y lo dice: «Exento de presentar», con el porcentaje medido. Puedes elegir presentarlo igualmente en Ajustes → Fiscal → Modelo 130: lo que adelantes se te devuelve en la Renta.
Bizkaia, Álava y Gipuzkoa#
En régimen ordinario (desde el tercer año) las tres calculan igual: el 5 % del rendimiento neto del penúltimo ejercicio, menos el 25 % de las retenciones de ese mismo año. Por eso Fyal necesita ese ejercicio registrado: si no lo tienes, añade el año en el selector y mete sus datos.
En el año de inicio cada una tiene su regla: Bizkaia, 20 % del beneficio del trimestre; Álava, 5 % del rendimiento del trimestre; Gipuzkoa, 1 % de la facturación del trimestre. En los tres casos menos las retenciones de ese trimestre.
Navarra#
Dos modalidades. La 2ª (obligatoria los dos primeros años): el rendimiento acumulado se anualiza, se le aplica el tipo del tramo (0, 6, 12, 18 o 24 %) y se divide entre cuatro; por debajo de 100 € al trimestre no se ingresa. La 1ª: lo mismo sobre el rendimiento neto del penúltimo ejercicio. Desde el tercer año eliges en Ajustes → Fiscal.
Marcar como ingresado#
Cada trimestre lleva su bolita de «ingresado», la misma que el IVA. El trimestre en curso aparece como «en curso» y la línea de abajo te dice el próximo pago: «Próximo pago fraccionado: T3 → 1.240 €». Lo ingresado descuenta del IRPF pendiente y de la provisión.
Provisión fiscal#
Una cifra para apartar: IVA devengado sin pagar + IRPF estimado pendiente + IRPF retenido a terceros. Debajo, los próximos plazos con los días que faltan (Modelo 303 y 130 a los 20 días de cerrar el trimestre, 30 de enero para el cuarto; Renta hasta el 30 de junio; 111 con el 303; 190 en enero). Son las fechas del calendario estatal; en territorio foral pueden variar. Si has emitido facturas intracomunitarias, también recuerda el 349.
Retenciones a terceros#
Si registras gastos «Con retención IRPF» (facturas de otros profesionales a los que retienes), el bloque «Servicios profesionales / IRPF a terceros» suma lo facturado por esos servicios y el IRPF que has retenido. Es el dato que pide la Renta y el que va al Modelo 111 trimestral y al 190 anual; cada trimestre del 111 se marca como presentado con su bolita, igual que el 303.
A cada proveedor al que retienes tienes que entregarle un certificado de retenciones. Fyal los genera: escribe tu NIF y pulsa «Certificados de retenciones (N proveedores)». Sale un PDF con un certificado por proveedor, con retenedor, perceptor, base y retención del ejercicio.
Para que un proveedor salga en el certificado con su NIF, tiene que estar en los gastos: es el campo «NIF del proveedor» del gasto con retención.